南開大學法學院成功舉辦第二屆國際信托法前沿研討會
2023年9月23日至24日，由南開大學主辦、法學院承辦，中國國際經濟貿易仲裁委員會天津國際經濟金融仲裁中心指導，京華世家家族辦公室、北京市高朋律師事務所協辦，北京國際信托有限公司支持的“第二屆國際信托法前沿研討會”（以下簡稱“研討會”）在南開大學法學院圓滿舉辦。百余位來自日本、我國臺灣地區、澳門、香港以及大陸的信托法學者、專家聚首南開，就信托法前沿問題展開研討。南開大學校黨委常委、宣傳部部長李向陽，南開大學法學院院長、教授、第十屆“全國杰出青年法學家”宋華琳，中國信托業協會專職副會長閆建東，中國國際經濟貿易仲裁委員會（以下簡稱貿仲）立案咨詢處處長兼貿仲天津國際經濟金融仲裁中心秘書長周雯，北京市高朋律師事務所督導組成員、高級合伙人、天津仲裁委員會金融仲裁中心仲裁員姜麗勇出席研討會并發表開場致辭。南開大學法學院教授、南開大學資本市場研究中心主任韓良主持會議。
（南開大學法學院教授、南開大學資本市場研究中心主任韓良主持會議）
在開場致辭階段，南開大學校黨委常委、宣傳部部長李向陽對國內外近百位學者的到來表示熱烈歡迎，并介紹了南開大學的歷史傳統與南開法學的學科建設。他充分肯定本次研討會聚焦國際信托立法、信托業務的開展研討，具有很強的現實針對性和實踐指導性，對推動信托法領域的學術繁榮具有重要意義。
（南開大學校黨委常委、宣傳部部長李向陽致開場辭）
南開大學法學院院長、教授、第十屆“全國杰出青年法學家”宋華琳表示，信托立法是我們需要關注的問題，他山之石可以攻玉，比較法在我國信托法法律建構中發揮了重要作用；本次會議還專門關注了慈善信托和創新，非常具有前沿意義。他非常感謝韓良教授和各位嘉賓為本次研討會所做的精心準備和貢獻，希望本次會議能帶來深刻的啟發和豐富的收獲。
（南開大學法學院院長、教授、第十屆“全國杰出青年法學家”宋華琳致開場辭）
中國信托業協會專職副會長閆建東表示，我國信托業經過十幾年的發展，已經成為金融體系的重要組成部分，今天眾多海內外信托法專家學者們共聚一堂，通過本屆研討會了解國際信托立法動態，探究我國信托法的修訂及信托業務轉型，交流信托業務創新，分析信托稅收等問題。中國信托業協會也將以信托業務新分類為契機，以更加廣闊的視野引導信托公司加快業務轉型和創新發展，以實現信托服務人民美好生活的重要使命。
（中國信托業協會專職副會長閆建東致開場辭）
貿仲立案咨詢處處長兼貿仲天津國際經濟金融仲裁中心秘書長周雯表示，貿仲天津分會未來希望進一步加強和金融界的交流合作，加深了解金融行業對仲裁服務的需求，進一步推動金融行業，特別是信托行業對仲裁解決爭議優勢的深入認識和廣泛運用，充分的發揮仲裁員隊伍的專家優勢，以專業優質高效公正的仲裁服務，助力信托行業高質量發展。
（貿仲立案咨詢處處長兼貿仲天津國際經濟金融仲裁中心秘書長周雯致開場辭）
北京市高朋律師事務所督導組成員、高級合伙人、天津仲裁委員會金融仲裁中心仲裁員姜麗勇表示，近幾年證券市場和債權市場的發展為律所如何在給客戶提供高質量服務的同時實現風險控制提出了問題。本次研討會為探討信托法的修改和信托行業發展的問題提供了很好的機會，同時也為法律界的人士更深入地了解客戶、了解立法動態、了解審判和仲裁動態提供了很好的機會。
(北京市高朋律師事務所督導組成員、高級合伙人、天津仲裁委員會金融仲裁中心仲裁員姜麗勇致開場辭)
在大會主題演講環節，國務院發展研究中心金融研究所副所長陳道富以“強化信義規則在我國金融法中的地位與作用”為題，分析了我國金融體制的特殊性，指出了現行規則下金融治理的若干困局，根據信義規則與金融的關系提出了我國應當在金融法中強化信義規則的地位和作用。
（國務院發展研究中心金融研究所副所長陳道富）
原銀監會非銀部主任高傳捷從中國信托法完善的角度出發，分析了民法典與信托法的關系，提出公益慈善信托的法律構建要具有前瞻性，并呼吁加快信托法立法修法的研究工作，助力中國信托業良性可持續發展。
（原銀監會非銀部主任高傳捷）
在大會主題演講結束后，發言嘉賓圍繞“國際信托立法動態研討”這一主題，深入探討日本、歐洲、我國臺灣地區以及澳門地區的信托立法。
日本信托法學會理事長、日本學習院大學法學院教授，東京大學法學院名譽教授神作欲之發表主題演講，由溫笑侗教授擔任翻譯。他從日本商事信托法的歷史沿革出發，分析了信托的功能和體系，進一步指出商事信托的四種類型以及信托是適合投資運用和房地產管理事業等的法律形式。北京交通大學法學院教授李文華從歷史與現實的角度分析了歐洲大陸法系國家信托立法的總體情況，針對意大利、法國和德國三個主要國家提出了信托的建議與改造，分析了上述典型國家的信托立法特點。銘傳大學金融科技學院副教授林盟翔分析了我國臺灣地區信托立法的發展趨勢，對我國臺灣信托法進行了深入梳理。澳門科技大學法學院助理教授畢經緯總結了經濟適度多元背景下的澳門現代金融與信托立法，他指出澳門現代金融業的發展與金融立法的現代化是同步進行的，信托立法只是開始，金融法制的完善仍需逐步推進；而就現代金融業發展本身而言，除立法完善外，更要著力增強市場活力和競爭力，把握國家發展機遇和利澳政策，連通境內外金融市場，才會有持久的生命力和長遠的發展。
圓桌討論環節，南開大學資本市場研究中心副主任柏高原擔任主持人。外貿信托總法律顧問、首席風控官秦江衛，中航信托總經理助理姜燕，五礦信托財富管理部總經理何飛，建信信托財富管理事業部執行總經理周萱圍繞“信托法修訂與信托業轉型”這一議題，在行業觀察的基礎上，由宏觀到微觀，聚焦信托業轉型，從業務、風險和立法三個角度探討行業新規與實踐。
（從左至右依次為周萱女士、何飛先生、姜燕女士、秦江衛先生、柏高原先生）
本次研討會下午的主題發言環節分為兩部分。
第一部分以“家族信托業務研討”為主題，嘉實財富管理有限公司副總經理鄺霞擔任主持人。中國社科院法學所研究員趙磊以“家族信托中委托人權利保留及法律責任”為題，介紹了委托人權利保留事項在中國信托法的法理背景，分析了中國的現實發展狀況，并闡釋了委托人權利保留的后果。臺灣眾博法律事務所主持律師許兆慶從理論角度分析了資產規劃工具的選擇及意定信托與我國臺灣地區繼承法的相關問題，介紹了我國臺灣地區的實務案例。京華世家家族辦公室總經理李群探討了家族辦公室在家族信托服務中的地位與作用，指出當前家族信托展業中遇到的五個主要問題，分析了家族辦公室在家族信托服務中的地位和作用，并對家族辦公室在家族信托服務中的能力提出要求。中國銀行總行私人銀行中心高級經理劉小瑞以“私人銀行家族信托實踐與思考”為題，從實務角度出發分析了財富價值的維度，強調家族信托在中國銀行“企業家辦公室”服務中起到基石作用。
（從上至下依次為鄺霞女士、許兆慶先生、李群先生、劉小瑞女士）
第二部分以“資產服務信托的理論與實踐”為主題，南開大學資本市場研究中心研究員裴斐擔任主持人。浙大城院財稅金融法研究中心教授譚立以“數據信托業務的理論與實踐”為題，分析了數據信托發展的基本架構，指出數據信托是2021年的“十大突破性技術”之一，未來的發展前景一片向好。廈門信托總經理助理何金從實務角度出發，以不同類型的服務信托案例為媒介，分析了三分類背景下行政管理服務信托操作實務與轉型思考。外貿信托首席戰略官陶斐斐以“‘信托賬戶’視角下的服務信托轉型創新與趨勢展望”為題，指出2023年為“資產服務信托”元年，分析了“信托賬戶”的本質，回顧了家族信托的十年發展，提出信托應當實現“數智化”轉型。
（從上至下依次為裴斐女士、譚立先生、何金先生、陶斐斐先生）
圓桌討論環節，南開大學資本市場研究中心副主任柏高原擔任主持人。京華世家家族辦公室董事長聶俊峰，萬向信托創新產品處主任褚慶鑫，嘉實財富管理有限公司家族辦公室總經理鄭穎，北京信托家族信托部總經理程麗君從實務角度出發探討對信托業轉型的期待以及信托立法的建議，提出信托公司的架構設計要具有綜合性。
至此，研討會第一天結束。研討會首先聚焦信托立法，探討了信義規則、中國信托法的完善以及國際信托立法動態；其次聚焦信托三分類規則下的信托業務，主要探討了家族信托業務以及資產服務信托業務，分享嘉賓交流探討了相關領域的最新發展方向、法律適用以及實踐案例，提供了寶貴的見解和觀點。
次日研討會以信托創新業務研討環節拉開序幕。南開大學資本市場研究中心副研究員滕杰擔任主持人。他表示經過昨天的研討，大家收獲頗豐，今天將繼續研討、探索三分類的新規下信托的發展。
（南開大學資本市場研究中心副研究員滕杰擔任主持人）
在大會主題演講環節，清華大學法學院金融與法律研究中心聯席主任、中國信托業協會專家理事周小明以“三分類背景下信托業的創新發展之路”為題，表示在三分類背景下重新找到信托業的發展之路，需要從清晰務實的戰略定位、專業化驅動的資產管理信托、打造資產服務信托價值鏈、重塑公司組織管理體系四條路徑進行探索。天津大學法學院教授溫笑侗以“日本信托公司信托業務現狀及特點”為題發表演講，指出日本信托業務蓬勃發展，房地產信托業務在日本信托業中高居首位，債權管理信托次之，其他日本信托業務也從一定程度上反映了日本信托公司信托業務現狀及特點。南開大學法學院副教授李飛從保險法的視角就保險金信托的法律問題發表演講，表示保險金信托作為一種創新型家族信托業務，受到保險業、信托業和高凈值人群的關注，被行業寄予厚望。未來應結合《關于規范信托公司信托業務分類有關事項的通知》等規定，探索人身保險合同的相關權利和對應利益作為信托財產是否具有可操作性以及保險金信托的設立主體的界限等問題。
（從上至下依次為周小明先生、溫笑侗女士、李飛先生）
圓桌討論環節，香港恒生大學華人家族傳承研究中心聯合主任羅立群擔任主持人。建信信托財富管理事業部外籍人士家族信托業務負責人何燁，中信信托私行客戶服務部副總經理施旭磊，浙江大學企業家學院研究員王萌圍繞“基于財富傳承需求的信托法制建設”這一議題，從家族信托從業人員角度進行剖析，指出信托法制建設至關重要，但我國信托法制度仍然存在很多缺失，與稅收制度相結合時，可以探索稅收中性在中國的利用空間，明確受托人的職權邊界，家族傳承中最大限度規避不確定性，做好家族信托制度的頂層設計，從家族治理制度和家族性調配兩個角度探索，構建所有權的穩定性，控制權的集中性，收益權的公平性等權利架構完善的家族信托法制。
（從左至右依次為何燁女士、施旭磊先生、羅立群先生、王萌女士線上參加圓桌討論）
信托糾紛爭議解決研討環節，南開大學資本市場研究中心助理研究員湯杰擔任主持人。中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員、君澤君律師事務所創始合伙人陶修明以“信托爭議的裁判處理”為題發表演講，他以金融糾紛裁判處理的近期發展和問題為切入點，指出穿透思維在金融監管領域中可以適當運用，但在裁判中應審慎適用，維護交易穩定，尊重當事人的真實意思表示以及交易的邏輯和慣例是裁判的基本準則，保護、促進市場誠信是裁判的基本價值追求，鼓勵或保護創新對金融市場創新發展至關重要。上海法院系統某資深法官以“商事信托法律糾紛實務與思考”為題發表演講，他指出司法實務中的信托投資糾紛大量涌現，信托法的義務不再局限于信托業，應轉向發展創新型信托。此外，法官還從英美法角度剖析了信托投資的適宜性與分散化的法理邏輯，從司法裁判的角度深入分析了信托投資的困境與法律適用等問題。上海交通大學凱原法學院教授、中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員沈偉以“資管業務中信托案件的解糾難題”為題發表演講，指出資管業務發展迅速，銀行資管產品推陳出新，存在其他權利負擔并不一定影響信托財產的確定性，財產的獨立性是區分信托合同和代持股合同的關鍵，結構化信托的收益權約定并不當然無效，信托計劃的實際履行可以彌補信托合同瑕疵，銀行等金融機構不當然承擔信托合同違約責任。最后，沈偉先生還從英美法系的商事外觀主義與我國裁判實踐中的實質重于形式的傾向進行了對比和解析。
（從上至下依次為湯杰女士、陶修明先生、沈偉先生）
圓桌討論環節，南開大學資本市場研究中心助理研究員劉光祥擔任主持人。中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員、中國國際經濟貿易仲裁委員會天津國際經濟金融仲裁中心（天津分會）副秘書長趙英、上海對外經貿大學副教授汪其昌、北方信托法律事務部總經理賈林、北京市高朋律師事務所律師張言非圍繞“信托糾紛爭議解決實務”主題展開討論。與談中，趙英指出，從信托糾紛爭議的特點來看，一方面標的額較大，另一方面雙方的爭議較大，貿仲裁決的公正性和公信力是最好的保障，貿仲仲裁員隊伍在解決信托爭議方面具有較強的專業性優勢。與談嘉賓還指出，正確的解決爭議，應當在梳理信托法理的經濟實質和合理性的基礎上不斷去思考。同時，應將視野拓展到海外，布局新型的海外業務，我國現階段涉外信托仍然缺乏規制，應加強金融司法協調和金融監管的有效協同，共同化解信托業的法律風險，應將信義義務和信義精神根植于每一位信托從業者的心中。
（從左至右依次為張言非女士、賈林先生、汪其昌先生、趙英女士、劉光祥先生）
24日下午，研討會就慈善信托業務創新問題展開探討，京華世家家族辦公室副總裁李南擔任主持人。原銀監會非銀部主任高傳捷以“我國社區慈善信托發展模式與展望”為題發表演講，指出慈善信托在我國社區存在著巨大的發展空間。在借鑒中外社區慈善信托的基本經驗的基礎上，應堅持以人為本，堅持以人民為中心的發展思想，把服務居民，造福居民作為城鄉社區治理的出發點和落腳點。實現人人參與、人人盡力、人人共享，建立自上而下的推動模式，促進體系完善，完善生態系統，促進社區慈善發展。北京大學法學院教授金錦萍以“從慈善信托的法律性質審視現行法律規范”為題發表演講，指出慈善信托發展制度存在理論障礙，如何破局是我們每個人都應該去思考的問題。如果將慈善信托視為與基金會、社會團體和民辦非企業單位同等的、可作為慈善組織的基礎形式之一，就能更順理成章地解決募捐資格和稅收優惠等問題，也能將有關的財產規則建立起來，回歸慈善信托的本源。
（從上至下依次為李南女士、高傳捷先生、金錦萍女士）
圓桌討論環節，北京市京都律師事務所律師劉紅玉擔任主持人，中誠信托財富中心總經理和晉予、粵財信托家辦總經理何琳、北師大中國公益研究院助理院長黃浠鳴、北京市中咨律師事務所合伙人郭然、德恒律師事務所財富管理顧問張健圍繞“慈善信托業務創新”這一主題發表了自己的看法：指出慈善信托在慈善事業中發揮著比較重要的作用，慈善信托目的多元化，從包容審慎和全程服務的角度，便于大家更好的接觸了解和參與慈善信托的相關的管理工作。善心、善款、善行結合評估慈善信托的運行效果，慈善信托也需要引入一種慈善的評價機制。
（從左至右依次為張健先生、郭然女士、劉紅玉女士、黃浠鳴女士、何琳女士，和晉予先生線上參加圓桌）
隨后，在南開大學資本市場研究中心研究員高慧云的主持下，中日學者就信托財產與信托稅收問題作主題發言。日本學習院大學法學院教授長戶貴之以“日本信托稅制的概要”為題發表演講，由溫笑侗教授擔任翻譯。他首先介紹了日本信托的利用狀況，然后對日本2007年稅制修改后的現行信托稅制的結構進行說明，指出日本根據信托形態的不同采取了不同的稅收措施，但是在以代替遺囑為目的的民事信托中，信托的使用率不高，其原因之一可能是稅制上的限制。中信信托風險管理部（金融實驗室）副總經理周萍以資產服務信托與資產管理信托的界定及發展路徑為題發表演講，指出在信托三分類框架下，信托機構為滿足社會發展需求，應不斷補充相應功能，制度監管變革是信托功能有效發揮的保障。資產服務信托應依托金融機構信用和管理能力，依托信息技術和互聯網，借鑒海外資產管理機構發展路徑，拓寬業務邊界。資產服務信托面臨著持續性課題，應嘗試制定差異化發展戰略，打造以財富為核心的綜合金融服務。
（從上至下依次為長戶貴之先生、周萍女士）
圓桌討論環節，南開大學資本市場研究中心研究員高慧云擔任主持人，建設銀行山東分行私人銀行部副總經理王虹、招商財富業務副總監李帆、勤辰資產合伙人＆執行CEO鄧安娜、北京市高朋律師事務所律師王帥鋒圍繞“信托財產與信托稅收實務”議題展開討論，存在兩個關系維度，一是人和財產之間的關系，二是人和人之間的關系。集合競價交易基于家族成員傳承認定為定為非交易過戶，當然也存在一定的討論空間，加固信托機制，確保委托人期待，實現未來可持續發展的控制權的設計。穩健建立完善的信托財產登記制度，去杠桿，實現信托公司的獨立性，建立起信托公司的資產管理和資產配置能力。信托財產沒有絕對安全，控制風險和收益，加強受托人專業能力建設。交付信托財產、信托內轉移財產的性質認定，通過認定為信托將來征稅或者不征稅留下一個接口，探索信托財產的范圍、稅務分類、法律要求和管理，以及信托賬戶從財稅的角度如何管理。
研討會閉幕式由南開大學法學院教授、南開大學資本市場研究中心主任韓良主持，原銀監會非銀部主任高傳捷和南開大學法學院院長、第十屆“全國杰出青年法學家”宋華琳分別作了會議總結。原銀監會非銀部主任高傳捷表示本次研討會聚焦信托領域前沿問題，圍繞信托立法修改、信托業務轉型、信托稅收實務和慈善信托發展等十個議題展開熱烈討論并取得廣泛共識，提出要站在民族復興的立場將信托作為社會財富管理與傳承的重要制度工具，并再次感謝主辦方的付出和與會嘉賓的深入參與。宋華琳表示信托前沿問題涉及法學、經濟學、管理學等多個領域復合研究和綜合知識應用，需要在理論學習、比較研究和實踐參與的基礎上深入展開，對于新型社會治理和實現共同富裕具有重要意義，并希望與會嘉賓借助本次研討會保持交流、增進溝通，構建永不打烊的信托法研究共同體，為我國信托行業的發展和改革做出貢獻。韓良高度肯定了此次研討會取得的豐碩成果，對與會嘉賓和承辦人員表示衷心感謝，并宣布會議圓滿閉幕。本次研討會邀請到來自學界、金融機構、仲裁單位、法院系統及律所的百余名嘉賓參與。研討會聚焦于信托領域前沿問題，圍繞信托立法修改、信托業務轉型、信托稅收實務和慈善信托發展等十個議題展開熱烈討論和深入研究，并就信托理論進步和實務發展取得廣泛共識。
